Wie wird die Einkommensteuer in Deutschland berechnet?

Die Einkommensteuer wird nach dem Formeltarif des §32a EStG berechnet. Es gibt 5 Tarifzonen: Grundfreibetrag (0%), zwei Progressionszonen (14-42%), Spitzensteuersatz (42%) und Reichensteuer (45%). Der Grundfreibetrag beträgt 12.096€ (2025) bzw. 12.348€ (2026).

Wie werden Kryptowährungen in Deutschland besteuert?

Kryptowährungen werden in Deutschland je nach Art der Einkünfte unterschiedlich besteuert: Trading-Gewinne unter 1 Jahr Haltedauer fallen unter §23 EStG (1.000€ Freigrenze). Staking- und Lending-Erträge unter §22 Nr. 3 EStG (256€ Freigrenze). CeFi-Zinserträge unter §20 EStG mit 25% Abgeltungsteuer.

Was ist die Krypto-Freigrenze von 1.000 Euro?

Seit 2024 gilt eine Freigrenze von 1.000€ pro Jahr für private Veräußerungsgeschäfte nach §23 EStG. Wenn der Gesamtgewinn aus Krypto-Trading (Haltedauer unter 1 Jahr) diese Grenze nicht überschreitet, ist er komplett steuerfrei. Bei Überschreitung wird der gesamte Betrag besteuert.

Wie funktioniert die Gewerbesteuer-Berechnung?

Die Gewerbesteuer wird auf Basis des Gewerbeertrags berechnet. Einzelunternehmer erhalten einen Freibetrag von 24.500€. Der Steuermessbetrag (3,5% des Ertrags über Freibetrag) wird mit dem Hebesatz der Gemeinde multipliziert. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer nach §35 EStG beträgt das 4-fache des Messbetrag.

Was ist der Solidaritätszuschlag und wer muss ihn zahlen?

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Einkommensteuer. Seit 2021 gilt eine Freigrenze: Einzelveranlagte zahlen erst ab einer ESt von 19.950€ (2025) bzw. 20.350€ (2026). In der Milderungszone steigt der Satz gleitend an, um Belastungssprünge zu vermeiden.

Krypto Steuerrechner - Tax Sparrow

Einkommensteuer · Körperschaftsteuer · Gewerbesteuer

Allgemeine Angaben

Steuerjahr

Veranlagung

Kirchensteuer

Einkünfte nach Einkunftsarten

Gewinneinkünfte

§ 13 - Land-/Forstwirtschaft

§ 15 - Gewerbebetrieb

Unterliegt auch der GewSt

§ 18 - Selbständige Arbeit

Überschusseinkünfte

§ 19 - Nichtselbständige Arbeit

§ 20 - Kapitalvermögen

§ 21 - Vermietung/Verpachtung

§ 22 - Sonstige Einkünfte

Kryptowährungen

§ 23 EStG – Private Veräußerungsgeschäfte (Haltedauer < 1 Jahr)

Kauf/Verkauf von Kryptowährungen mit Haltedauer unter 1 Jahr. Freigrenze: 1.000 €/Jahr. Persönlicher Steuersatz.

Krypto-Gewinne (§ 23)

Krypto-Verluste (§ 23)

§ 22 Nr. 3 EStG – Sonstige Einkünfte aus Krypto

Freigrenze: 256 €/Jahr. Persönlicher Steuersatz. Keine Verlängerung der Haltefrist durch Staking/Lending.

Staking-Erträge

Lending-Erträge

Steuerpflichtige Airdrops

Werbungskosten (§ 22 Nr. 3)

§ 20 EStG – Kapitaleinkünfte aus Krypto

Zinserträge aus Krypto-Lending über CeFi-Plattformen u.ä., die der Abgeltungsteuer (25% + Soli) unterliegen.

Kapitaleinkünfte aus Krypto (§ 20)

Sparerpauschbetrag bereits ausgeschöpft?

Gewerbesteuer

Bundesland

Gemeinde (Suche)

Hebesatz (%)

Wird automatisch gesetzt

Körperschaft + Gewerbesteuer

Steuerjahr

Zu versteuerndes Einkommen (€)

Bundesland

Gemeinde (Suche)

Hebesatz (%)

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Erstellt für TaxSparrow Steuerberatung

Diese Auswertung wurde automatisiert auf Basis der bereitgestellten Informationen erstellt und dient ausschließlich der unverbindlichen Vorab-Information. Sie stellt weder eine Steuerberatung noch eine rechtsverbindliche Auskunft dar. Eine abschließende steuerliche Beurteilung bleibt dem steuerlichen Berater nach Prüfung des vollständigen Sachverhalts vorbehalten. Eine Haftung für Entscheidungen, die auf Grundlage dieser Auswertung getroffen werden, ist ausgeschlossen.